ISO 37001 Rüşvetle Mücadele İçin Denetim ve Kanıt Yönetimi
ISO 37001 Rüşvetle Mücadele için denetim kanıtlarını, teknik incelemeyi, bulgu yönetimini, belge doğrulamayı, gözetimi ve yenilemeyi uygulama odaklı inceleyin.
YÖNETİM SİSTEMLERİ
Aracı, hediye veya olağandışı ödeme değişikliğinde onayın gerçek işlemden önce ve uygun rolle yapılmasını izleyin.
Değişiklik veya takipte neyi inceleyin?
Aracı, hediye veya olağandışı ödeme değişikliğinde onayın gerçek işlemden önce ve uygun rolle yapılmasını izleyin.
Kanıt zincirini nasıl kurun?
İş ortağı incelemesi, sözleşme, hizmet kanıtı, fatura, ödeme ve onay zamanlarını aynı işlemde karşılaştırın.
Sonraki kararı nasıl kaydedin?
Fatura mevcut diye ödemenin meşruluğunu sonuçlandırmayın; hizmet karşılığını ve gecikmiş onayın kontrol zaafına etkisini araştırın.
Danışmanlık faturası ödemenin meşru olduğunu tek başına kanıtlar mı?
Fatura bir kayıttır; hizmetin ne olduğu, neden alındığı, teslim kanıtı, ücretin gerekçesi ve gerçek ödeme tarafı da incelenebilir. Belirsiz tanım, olağan dışı komisyon veya farklı hesaba ödeme talebi değerlendirme ihtiyacını artırır. Onayların yalnız biçimsel imza olarak kalmaması, işlemin riskine uygun sorgulama yapılması önemlidir.
Hediye kaydı var ama onay işlemden sonra verilmiş; ne incelenir?
Kuruluşun ön onay gerektiren koşulları ile fiilî işlem karşılaştırılır. Tek seferlik gecikme, yanlış anlaşılmış süreç veya sistematik kontrol atlama farklı bulgulardır. Zamanlama ve karar etkisi değerlendirilerek düzeltme ve tekrarını önleyen faaliyet belirlenir. Kayıtların sonradan tamamlanması geçmiş kontrol eksikliğini yok etmez.
Güncellik notu
Standart, program, mevzuat ve yetki kapsamları değişebilir. Uygulanacak güncel şartlar başvuru tarihinde resmî kayıt ve dokümanlarla doğrulanır.
ISO 37001 Rüşvetle Mücadele hizmet sayfasını inceleyinBu makale hazırlanırken kontrol edilen birincil kaynaklar